bet8九州平台手机版国资委:集团未经营研究相关境外实货业务的 不得从事境外金融衍生业务

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资产负债率高于SASAC控制线、连续三年经营亏损、资金短缺的子企业不得开展金融衍生产品业bet8九州平台手机版务。经营单位从事投机性业务,或者存在重大损失风险、重大法律纠纷、影响严重的,暂停经营资格。风险处置和整改完成后需要恢复业务的,应报集团董事会重新批准。

关于进一步加强金融衍生业务管理有关事项的通知

所有中央企业:

《关于切实加强金融衍生业务管理有关事项的通知》(发规[2020]8号,以下简称8号文件)下发以来,大部分央企认真执行,完善管理制度,加强集团管控,严格坚持套期保值原则,金融衍生产品业务总体运行平稳。但是,一些企业存在资质审查不严、信息监控水平低、业务报告不及时等问题。为推动中央企业进一步贯彻8号文件,规范执行制度,现就有关事项通知如下:

一、强化业务准入审批

(一)中央企业集团董事会负责审批专门开展金融衍生产品业务的子公司(以下简称经营实体)的业务资格,判断业务发展的可行性,确定可以开展的业务类型,不得授权其他部门或决策机构审批。

1.业务可行性论证应包括:发展金融衍生业务的必要性应以降低主营业务范围内的实物风险暴露为基础,具有客观需求。金融衍生产品业务管理制度的完善和内部控制制度的完整性和有效性应涵盖事件发生前、发生中和发生后的各个方面,包括部门职责、审批程序、交易程序、风险管理、定期报告等。为保证风险管理体系的健全性,应建立相应的风险识别、监控、处置、报告、应急处理等机制。机构和岗位设置合理,前、中、后台岗位和人员相互分离,建立定期轮换制度。完整的人员编制、交易和风险控制人员应具备相关专业背景和工作经验等。并且没有不良工作记录。bet8九州平台手机版财务承受能力适当,应当具有bet8九州平台手机版与开展的业务相适应的财务实力和抗风险能力。

2.经批准的项目应当明确经营者的交易品种、工具和场所。品种要与主营业务密切相关。工具要结构简单,流动性强,风险可识别。优先考虑国内交易场所。如本集团不经营相关海外实物商品业务,则不得从事海外金融衍生产品业务。商品衍生业务原则上只进行现场业务。如果确实需要开展异地业务,应单独进行风险评估。

3.资产负债率高于SASAC控制线、连续三年经营亏损、资金短缺的子企业不得开展金融衍生产品业务。经营单位从事投机性业务,或者存在重大损失风险、重大法律纠纷、影响严重的,暂停经营资格。风险处置和整改完成后需要恢复业务的,应报集团董事会重新批准。

4.集团内企业通过统一平台对同类金融衍生产品业务实施专业化集中管理和集中运营的,应当从管理制度和业务流程等方面明确委托企业和平台企业的风险管控责任和损益承担方式。如果委托企业是承担盈亏的主体,则委托企业和平台企业都应取得业务资格,认可委托企业的资格,并重点审查业务发展的必要性、制度的完善性、财务承受能力的适当性以及与平台企业风险管控责任的明确性

(一)各中央企业应指定集团层面的金融衍生业务归口管理部门或相关决策机构,负责审批经营单位的金融衍生业务年度计划。

(二)金融衍生产品业务年度计划应当与经营单位的财务承受能力和年度业务计划相匹配。年度计划审批内容应包括:年度实物业务规模、年度套期保值规模、套期保值策略、资金占用规模、最高净头寸规模、止损限额或损失预警线等。

(三)年度计划不得随意变更。市场环境发生重大变化、国家经济政策调整、经营计划变更等。内部审批程序应严格执行。

二、加强年度计划管理

(一)中央企业集团应建立金融衍生产品业务风险管理信息系统,集团范围内所有行业

务进行每日监控,建立健全风险指标体系,实现在线监测和预警。仅开展货币类衍生业务,且开展频次较低、业务规模较小的集团,可不单独建立风险管理信息系统,但应当采取有效手段监控业务风险。

(二)开展商品类衍生业务的操作主体,应当建立金融衍生业务信息系统,覆盖业务全流程,嵌入内控制度要求,实现“期现一体”管理,具备套保策略审批、交易信息记录、风险指标监测、超限额或违规交易预警等功能。

(三)已开展金融衍生业务的中央企业应当加快推进各层面信息系统建设,自本通知印发之日起2年内建成上线。新开展金融衍生业务的中央企业应当将信息系统建设作为必备条件。

四、严格备案报告制度

(一)各中央企业应当向国资委(财务监管与运行评价局)备案业务资质及年度计划。业务资质备案时间为集团董事会核准后的20个工作日内,年度计划备案时间为每年3月31日前,具体备案内容及形式另行通知。对于有特殊业务需求,资质核准事项与本通知规定不一致的,应当在核准前报告。对于年度计划调整的,应当及时调整备案,说明情况及原因。

(二)各中央企业应当高度重视金融衍生业务季报统计工作,强化组织管理,明确责任部门,细化指标统计标准和数据口径,确保报送信息及时、准确、完整,于每季度终了15日内随财务快报一并报送金融衍生业务季报表及相关附报文档。未开展金融衍生业务的企业应当进行“零申报”。各中央企业应当从2021年一季度起,按照附件所示表样进行编制和报送。

(三)开展投机业务或产生重大损失风险、重大法律纠纷、造成严重影响的,集团应当于24小时内书面向国资委(财务监管与运行评价局)报告,并就事件处置进展建立周报制度。突发或特别紧急事项可先口头报告,在2个工作日内补充书面报告。报告内容包括事件概况、已采取的处置措施、下一步工作安排等。

(四)各中央企业集团归口管理部门、内审部门应当强化金融衍生业务监督检查力度,归口管理部门每季度抽查,内审部门每年对所有操作主体全覆盖审计。各类审计、检查发现问题及整改情况应当作为年度报告的重要内容。

国资委将不定期开展专项检查,与有关监管部门探索建立交易数据共享机制,加强日常监测和风险预警,对于发现的问题,将进行提示、通报、约谈、问责等。其中:对于业务可行性论证不充分的,将提示董事会重新核准业务资质;对于信息系统未按时建成上线的,将要求企业增加报告频率或提示董事会缩减业务规模;对于开展投机业务,存在超规模、超品种、超限额以及未经资质核准开展业务等违规交易问题的,将按照有关规定严肃问责。

(责任编辑:杨斌_NF4368)